怀化市中心特殊教育学校2023年项目支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目决策背景

怀化市中心特殊教育学校直属怀化市教育局管理，主要担负鹤城、中方、新晃、通道四县市区残障儿童少年和怀化各县市区听障儿童少年的教育教学以及县级特校教师培训及业务指导工作，是一所集康复教育、学前教育、小学、初中、高中于一体的十二年一贯制特殊教育学校。我校截至2023年末，学生人数305人，聘请保安3人。学校内设办公室、教导室、总务室、校安办、督导室、德育室等处室。

2、项目主要内容

2023年项目属财政拨款项目，主要内容是：高中免学费、2023年特殊教育上级补助、特校护眼灯改造、特教岗位津贴、学生生活费补助、教学楼外墙改造、委员工作室建设和运行经费。

3、项目组织管理机构

我校项目资金由市财政局下拨，基建及采购项目由行政领导统一安排，分管财务副校长负责组织协调，总务室负责各项具体工作的开展，各司其职，完成项目的预算评审、招投标、现场管理、竣工验收和审计结算等程序。非基建项目的各项具体工作由相关分管领导及部门具体按文件及项目要求实施开展。

（二）预算资金使用管理情况

1.预算资金安排及管理情况

（1）资金来源及拨付流程

资金来源于《怀化市财政局预算指标单》（怀财教字〔2023〕0355号）、《怀化市财政局预算指标单》（怀财教字〔2023〕0356号）、《怀化市财政局关于批复下达2023年市直部门预算的通知》（怀财预【2023】6号）等文件，由市财政局拨付项目资金。

（2）资金到位情况

2023年财政下达我校主要专项资金410.83万元，其中：

高中免学费3.43万元；

2023年特殊教育上级补助147.09万元；

特校护眼灯改造29.33万元；

特教岗位津贴69.59万元；

学生生活费补助120万元；

教学楼外墙改造39.41万元；

委员工作室建设和运行经费1.98万元；

以上各个项目资金到位率100%。

（3）资金使用情况

2023年我校主要专项资金支出410.83万元。所有项目资金均按要求使用，7个主要项目的资金使用率达100%。

（4）资金管理制度及执行情况

我校根据内部控制规范，制定了财务管理制度，并就专项资金制定了专项资金管理制度，学校严格按照财务管理制度、专项资金管理制度以及本校厉行节约制度执行，严格遵守《预算法》、财政部《关于印发<项目支出绩效评价管理办法〉的通知》(财预〔2020〕10号)文件下达执行。各项专项资金的分配、使用、管理严格按相关制度执行，实现财政、教育、学校三方共同管理、监督，并开展定期督查，确保资金使用公开、公正、科学、高效，专款专用、无截留、卡扣、占用和挪用等情况。

2.项目组织实施管理情况

我校基建及采购专项由行政领导统一安排，分管财务的副校长负责组织协调，总务室负责各项具体工作的开展，各司其职，完成项目的预算评审、招投标、现场管理、竣工验收和审计结算等程序。非基建项目的各项具体工作由相关分管领导及部门具体按文件及项目要求实施开展，对实施过程中的项目进行动态日常追踪管理，推动项目工作的开展，保证工作正常进行。

我校严格执行《怀化市本级财政专项资金管理办法》、《怀化市本级政府投资项目工程预结（决）算管理办法》、《怀化市2023年政府集中采购目录及政府采购限额标准》等相关制度，严格落实目标管理与考核，实行项目责任制管理。学校主要领导负责项目的日常检查和监督工作，认真履行职责，做好项目的管理。调动全体教职工的工作积极性，确保教学工作平稳有序开展，提高专项资金的绩效考核工作水平。

（三）预算绩效目标情况

1、绩效目标

高中免学费主要用于高中学生的教育支出，通过为残疾学生资助工作提供制度保障，制定高中学生免学费的实施办法，减轻学生经济压力，提升学生的就学率，据实体现政府的惠民政策。

2023年特殊教育上级补助主要用于建设学校职培楼、资源中心，完善学校教学楼建设，为教师提供更好的教学环境，为学生有更优质的学习环境，从而提升就学率。

特校护眼灯改造用于学校护眼灯项目的建设，完善学校教学楼设施建设，为教师提供更舒适的工作环境，提供工作效率；予学生提供更佳的学习环境，提高学习效率。

特教岗位津贴主要用于特校教师的特教津贴发放，为特殊教育行业提供相关津贴补助，提高特校教师生活的幸福感，从而提高工作效率，让他们更热心地投入至特殊教育行业，奉献自己的光和热。

学生生活费补助项目主要用于解决学生生活问题，所有学生在校期间食宿全免，从而减轻了学生家庭的经济负担，提高学生生活的幸福感。

教学楼外墙改造包含教学楼墙面粉刷，教学楼、教室及走廊等改造，主要是消除安全隐患，保障老师工作和学生学习的安全，完善学校基础设施建设，美化校园环境。

委员工作室建设和运行经费主要用于政协委员工作室的建设与运行支出。

2.绩效指标

一级指标有成本指标、产出指标、效益指标、满意度指标。二级指标有经济成本指标、社会成本指标、生态环境成本指标、数量指标、质量指标、时效指标、经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、服务对象满意度指标。三级指标有项目成本控制率、社会成本节约率、生态环境成本节约率、项目验收合格率、完成及时率、专项资金使用效益、生态效益情况、使用人员满意度等。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效管理实现学校目标、为下期的绩效指标完成做准备、提升教师的工作能力和改善工作业绩、推动绩效发展、促进学校师生的共同成长、更好地履行职责和完成任务、保障教师收入水平、激励教师积极工作，提升管理科学化、精细化水平提供决策依据等。

（二）被评价单位、绩效评价范围与时段

怀化市中心特殊教育学校作为被绩效评价的单位，评价2023年整年的7个主要专项资金的绩效情况。

（三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

绩效评价原则包含：1.绩效评估应该与校园文化和管理理念相一致。考评内容实际上就是对教师工作行为、态度、成绩等方面的要求和目标，它是教师教学工作的导向。考评内容是学校文化和管理理念的具体化和形象化，在考评内容中需明确：学校鼓励什么，反对什么，给教师以正确的指引。

2.绩效评估要有侧重点。考评内容不可能涵盖该岗位上的所有工作内容，为了提高考评的效率，降低评估成本，并且让教师清楚工作的关键点，考评内容应该选择岗位工作的主要内容进行考评，关注主要工作点。

3.不考评无关内容。绩效考评是对教师的工作考评，对不影响工作的其它事情都不需进行考评。比如教师的生活习惯、行为举止等内容不宜作为评估内容，不然会对相关工作的考评成绩有一定影响。

绩效评价指标体系包含：1.技术性类别：安全性指标、互动性指标、先进性指标、优质性指标；2.经济性类别：降低成本指标、增加效益指标、费效比指标；3.社会性类别：环境影响指标；4.实用化类别：推广应用指标。

绩效评价方法包含：1.图形等级量表法:最简单、运用最普遍的绩效评价技术，图形等级量表法列举了一些绩效特征要素，同时还分别为每一个绩效特征要素列举了取值范围(从不令人满意到优异).；2.交替排序法:根据某一种或多种绩效特征要素将人员进行排序，排出从绩效最好的人一直到绩效最差的人，因为挑出绩效最好和绩效最差的人比较容易，这是一种运用最普遍的绩效评价方法之一；

3.配对比较法:使得排序变得更准确,这种方法需要根据每一种绩效评价要素来将每一位人员与其他人员进行配对比较；4.强制分布：类似于在一条曲线上进行等级区分,需要按照预定的比例将被评价者分布到相应的绩效等级上；5.关键事件法:部门领导将一位部门人员在工作活动中所表现出来得非常好或非常不好的行为(关键事件)记录下来，在每6个月左右,部门领导和相关人员面对面地以所记录的事件为例，共同讨论后者的工作绩效；

7.描述性表格法：书面绩效评价时,最后都采取描述性语言格式来结束，对人员所取得的进步与发展进行评价；8.行为锚定等级评价法：通过用一些特定的关于优良绩效和不良绩效的描述性事例来对一个量化的尺度加以解释或锚定，将描述性的关键事件评价法和量化的等级评价法；9.目标管理法:要求管理人员与每一位人员共同制定一套便于衡量的具体工作目标,并定期与人员共同审查其目标完成情况。

三、主要绩效及评价结论

（一）社会效益

高中免学费的实施，保障残疾学生日常学习和生活开支，保障残疾学生的就学率。2023年特殊教育上级补助和特校护眼灯改造的实施，完善学校基础设施建设，职培楼、资源中心、护眼灯项目的完工和交付使用，大大提升我校的办学条件，让家长和学生放心和满意。特教岗位津贴的实施，提高了特校教师的工资待遇，让教师更加安心从教，工作比之前积极热情，学校教育教学得以均衡发展，强化教师队伍素质。学生生活补助的实施，让残疾学生生活得以保障，让全校学生在校期间食宿全免，推动特殊教育的发展。教学楼外墙改造的实施，美化校园环境，完善学校基础设施建设，充分发挥市中心特殊教育学校在全市的引领作用，促进社会发展。委员工作室建设和运行经费的实施，保障学校入驻委员履行委员职责，增加边界群众与学校的联系度，树立学校良好形象。

（二）生态效益

以上项目的实施，提高了教师的工资待遇，使教师获得归属感和幸福感，从而大大提高工作效率，美化校园环境，改善学校基础设施建设，提升办学条件，让教师有更舒适的工作环境，学生有更佳的学习环境，学校环境的优化在社会生产活动中维护生态平衡，推动了社会经济的发展，也优化了城市的办学环境，获得良好的生态效益。

（三）可持续影响

以上项目的实施，美化了校园环境，促进城市教育行业的发展，推动社会可持续发展，优化办学条件，吸引更多的学生进入特校校园，关爱残疾学生，落实自然、经济、社会协调发展的理论和战略，统筹自然的、社会的、生态的、经济的以及运用自然资源过程中的基本关系，以确保全球的可持续发展。

（四）满意度情况

以上项目的实施，让特校教师获得幸福感与归属感，提高工作效率，让学生有更佳的学习环境，提高学习效率，取得进步和更好的学习成绩，也让家长更加放心将自己的子女送进特校进行学习。办学条件和环境的优化大大提升了全校师生以及家长的满意度，推进教育行业的发展。

（五）评价结论

项目立项：项目立项规范，绩效目标合理、绩效指标明确。

资金落实：资金全部到位，且到位及时。

业务管理：管理制度健全，制度执行有效，项目保质保量。

财务管理：管理制度健全，资金使用合规，财务监控有效。

项目产出：实际完成率、完成及时率、质量达标率和成本节约率均达到预期目标。

综合评分：本次各项目自评均在95分以上，自评等级为“优”。

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况

1、确定项目决策的范畴：根据以上项目的阶段和内容，总结和记录16个项目的决策，包括目标、资源、进度、风险等方面。

2、梳理并整理决策信息：收集和整理涉及到的各项目决策信息，包括决策的时间、主要内容、影响因素和决策结果等方面。

3、分析和评价决策效果：对每一项决策进行分析和评价，考察其是否符合预期目标，产生积极的效果，以及存在的不足之处等。

 4、提炼并总结经验教训：根据各项目决策的具体情况，提炼出可供复制和推广的经验和成功做法，并总结出不易重复和规避的教训和失败原因。

(二)项目过程情况

1.资金管理

本年度各主要项目按计划进行，截至2023年底，高中免学费已完成支付，各项教学用品已购买到位；学校职培楼、资源中心、护眼灯项目已验收结算，职培楼建设质保金结转下年支付；特教岗位津贴发放到位；学生生活费补助已完成支付，学生全年生活费全免；教学楼外墙改造已完成施工；委员工作室建设和运行经费已按年度计划完成。

2.项目实施

项目实施的绩效评价工作过程：前期准备、组织实施、分析评价

前期准备：根据“《怀化市财政局关于开展绩效目标审核工作的通知》（怀财绩【2024】37号）”文件要求，由财务室牵头，与后勤总务室人员成立自评工作小组，分管领导任组长，制定绩效自评工作方案。

组织实施：根据《财政专项资金绩效评价共性指标表》，逐项对照指标，进行自评打分，认真撰写专项资金绩效评价报告，同时收集相关佐证资料，核实2023年度及时足额完成专项资金发放，并设立相应明细科目，精确核算，保证所有项目工作正常开展。确保自评工作真实客观、有据可依。

分析评价：我校根据市财政局下达的项目，按部门职责、分工明确，严格执行支出审核、财务核算等制度，确保资金支出合理、合法、合规，专款专用，资金使用效益良好。

(三)项目产出情况

1.产出数量

至2023年12月底，我校完成54位教师特教津贴发放，购买305名学生教参教辅，补助305名残疾学生的食宿和日常生活开支，完善教学楼外墙改造，以及完成职培楼、资源中心、护眼灯三项项目建设。

2.产出质量

完成采购安装的设施设备，均符合国家和行业标准；已完工的工程项目，均经有关部门验收合格。主要项目的总体是用于残疾学生的教学用品购买；职培楼、资源中心及护眼灯项目建设；教师特教津贴；残疾学生食宿和日常生活开支；教学楼等外墙改造工程；委员工作室等支出。严格按年初预算安排，统一部署，有序组织各项目实施，对主要专项资金进行绩效考核，改善强化项目管理，并在教学教学等多方面取得了阶段性的工作成绩。

3.产出成本

所有项目按照文件规定执行，项目成本控制在下达的项目资金额度内，无截留、挤占、超支等情况。通过定期监控、议价采购、节约用能等方式控制成本，所有项目资金专款专用，无浪费、挪用、借用或随意调整，根据审计审定金额进行结算，且全年未超过预算成本。

4.产出时效

项目按计划有条不紊地进行，截至2023年年底，所有项目预期目标基本完成。

(四)项目效益情况

以上项目的实施，改善了学校基础设施条件，以及学校教师工作和学生学习的条件，并减轻了家长的经济负担，解决了功能教室缺乏和学生的生活补助问题，提高了师生的幸福感和家长对学校的满意度，随着学校各项基础设施建设的完善，学校办学质量也逐步提高，这充分发挥了怀化市中心特校的引领示范作用，也为学校成为一所让社会、家长和学生都满意的优质学校提供了基础保障。

五、项目主要经验、存在的问题及建议

（一）项目主要经验及做法

进一步健全和完善财务制度及内部控制制度，根据专项资金绩效评价要求，加强对各项目的组织和管理，关注各项目的实施进度和完成质量，加强学校各部门的沟通，确保各项目顺利实施，学校工作高效开展。

（二）存在的问题

学校项目较分散，各项目间的联系不紧密，未形成整体，且程序繁琐，人员配备上也存在不足。

（三）有关建议

一是加大各项目之间的联系，形成一个整体，简化相关程序，且专项资金绩效评价结果应作为以后年度专项资金预算安排的参考依据；二是加强人员配备，将绩效评价结果及时反馈给被评价单位，建立反馈和整改机制，确保专项资金的绩效评价工作实施到位。

怀化市中心特殊教育学校

 2024年6月26日